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应收账款明细账填写范本
应收账款明细账应该这样填写:销售业务活动确认后,应根据销售部门提供的资料,编制会计记账凭证,再依据审核无误的会计记账凭证填写应收账款明细分类账(如是新客户,客户名称尽量写详细,以免造成重名),金额在借方,期末余额也在借方。
如果该客户结清了货款,则根据相关会计记账凭证,登记应收账款明细账,金额在贷方,余额为零。
记账凭证的,字第,号,怎么填
给记账凭证编号,是为了分清记账凭证处理的先后顺序,便于登记账簿和进行记账凭证与账簿记录的核对,防止会计凭证的丢失,并且方便日后查找。记账凭证编号的方法有多种,一种是将财会部门内的全部记账凭证作为一类统一编号,编为记字第××号;一种是分别按现金和银行存款收入、现金和银行存款付出以及转账业务三类进行编号,分别编为收字第××号、付字第××号、转字第××号;还有一种是按现金收入、现金付出、银行存款收入、银行存款讨出和转账五类进行编号,分别编为现收字第××号、现付字第××号、银收字第××号、银付字第××号、转字第××号。当月记账凭证的编号,可以在填写记账凭证的当日填写,也可以在月末或装订凭证时填写。记账凭证无论是统一编号还是分类编号,均应分月份按自然数字顺序连续编号。通常,一张记账凭证编一个号,不得跳号、重号。业务量大的单位,可使用“记账凭证编号单”、按照本单位记账凭证编号的方法,事先在编号单上印满顺序号、编号时用一个销一个,由制证人注销,在装订凭证时将编号单附上,使记账凭证的编号和张数一目了然,方便查考。复杂的会计事项,需要填制二张或二张以上的记账凭证时,应编写分号,即在原编记账凭证号码后面用分数的形式表示,如第8号记账凭证需要填制二张记账凭证,则第一张编号为8(1/2),第二张编号为8(2/2)。
3个明细科目记账凭证怎么写
3个明细科目记帐凭证这样填,借:管理费用一差旅费,借:管理费用一办公费,借:管理费用一水电费,贷:现金。这个记帐凭证是假设某某人出差后回单位报帐后发生的费用,是直接报销的现金,没有在单位借款,垫支后报销后的记帐凭证的填写,总帐科目是企业管理费,明细科目3个。
领用原材料记账凭证填写模板
我的答案领用原材料记账凭证填写模板?
1、领用材料,
借:生产成本—甲产品—直接材料,
贷:原材料—A材料,
原材料—B材料,
原材料—C材料,
2、结转成本,
借:库存商品—甲产品,
贷:生产成本—甲产品—直接材料,
领料单是材料领用和发出的原始凭证。领料单是一次有效的领料凭证。每领用一次材料,应填制领料单。领料单位根据生产用料计划,填制领料单领料。
有增值税普通发票,这个我要怎么写记账凭证
增值税普通发票,假设是10万元面额的发票,1、销售方是小规模纳税人:
借:应收账款10万贷:主营业务收入97087.38贷:应交税费-应交增值税2912.622、销售方是一般纳税人借:应收账款10万贷:主营业务收入85470.09贷:应交税费-应交增值税14529.913、采购方不管是一般纳税人还是小规模纳税人,分录一样:
借:原材料100000贷:应付账款100000
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